Célibataire : comment réduire ses impôts ?

En effet, un couple faisant le choix d’une imposition commune bénéficiera de plusieurs mécanismes pour réduire l’impôt de l’un ou de l’autre. On pense notamment au mécanisme d’augmentation du nombre de parts fiscales permettant ainsi de réduire leurs impôts en fonction de la composition du foyer fiscal.

Or, un célibataire, ne possédant qu’une part fiscale, ne peut bénéficier de ce mécanisme. Cependant, il existe plusieurs stratégies que les célibataires peuvent utiliser pour réduire leur facture fiscale. Stratégies que nous allons découvrir dans cet article.

L’avantage des parts fiscales pour les couples

En effet, les parts fiscales permettent de « moyenner » l’impôt en fonction de ce que chacun apporte au foyer. Si une personne dans le couple gagne moins que l’autre, la personne ayant des revenus plus bas permettra de diminuer le revenu du foyer fiscal. Et ainsi, potentiellement, faire passer le foyer fiscal à une TMI plus basse. Ce qui permettra au conjoint étant sur une TMI lus haute, de payer moins d’impôt.

Prenons un exemple : Madame gagne 32 000€ de revenus nets annuels imposables. Elle est donc à une TMI de 30%. Monsieur, quant à lui, gagne 17 000€ de revenus nets annuels imposables. Il est donc à une TMI de 11%. Le couple décide de se pacser. Ils seront donc soumis à une imposition commune. Ils n’ont pas d’enfants, donc chacun possède une part fiscale. Le foyer sera donc composé de 2 parts fiscales. On additionne les revenus du foyer fiscal : 32 000€ + 17 000€ = 49 000€. On divise les revenus du foyer fiscal par le nombre de parts : 49 000€ / 2 = 24 500. Le résultat les situe sur une TMI de 11%. Les revenu de Monsieur permettent à Madame d’être imposée sur une TMI plus basse qu’initialement.

Autre avantage quand on est en couple et qu’on a des enfants, toujours avec ce mécanisme des parts fiscales, est que pour chaque enfant à charge dans le foyer, nous rajoutons des parts fiscales qui viennent diviser davantage les revenus du foyer permettant d’être situé à un TMI plus bas. Par exemple, un couple a deux enfants à charge. Les parts du foyer s’élèvent à 3, car une pour chaque personne et 0,5 part pour les deux premiers enfants. Si chacun gagne 30 000€ de revenus nets annuels imposables, cela les situe sur une TMI à 11%. Alors qu’un célibataire gagnant 30 000€ le situe sur une TMI à 30%, donc une imposition plus forte.

Ce qui nous amène à nous intéresser aux différents dispositifs permettant de réduire l’imposition des célibataires. Qu’est-ce qu’il est possible de faire lorsque nous ne pouvons pas utiliser ce mécanisme des parts fiscales à notre avantage pour réduire sa fiscalité ?

Le PER : l’épargne retraite

Le Plan d’épargne retraite (PER) est un placement sur le très long terme, puisque, comme son nom l’indique, c’est une épargne que l’on met en place pour préparer sa retraite. Grâce à sa poche UC (pour Unités de Comptes comme pour l’Assurance vie), c’est un placement qui permet d’investir sur les marchés financiers. Sa spécificité réside à son blocage jusqu’au départ à la retraite. Il existe, cependant, des sorties anticipées en ce qui concerne le PER. Comme pour l’acquisition de la résidence principale.

L’avantage fiscal du PER, qui nous intéresse ici, est dans la déduction des versements volontaires sur ses revenus imposables. Bien évidemment, cette déduction a un plafond qui est précisé chaque année sur votre avis d’imposition. À la fin de votre avis d’imposition, vous avez une section « Plafond Epargne Retraite » qui vous indique le montant du plafond que vous pouvez utiliser pour réduire votre revenu imposable. Tous les ans, l’administration fiscale prendra le meilleur des deux cas suivants pour calculer ce plafonnement annuel :

• Soit 10% des revenus professionnels,
• Soit 10% du PASS, le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale. Cette année 2023, le PASS est de 43 992€. Le plafonnement sera donc de 4 399€.

Dans notre exemple, le plafond qui sera pris cette année sera de 4 399€, si le célibataire gagne 30 000€ de revenus imposables. Il vient s’additionner aux autres plafonds des trois années précédentes, s’ils n’ont pas été utilisés.

Dans l’exemple ci-dessous, sur l’avis d’imposition, la personne n’ayant pas utilisé les plafonds des années antérieures, elle pourra, lors de l’année de la déclaration, verser jusqu’à 16 062€ qui viendront se déduire de ses revenus imposables. Selon vos revenus et le PASS, vous pourrez verser environ 4 400€ par an qui pourront se déduire de vos revenus.

Pour des revenus de 48 000€, par exemple, la personne se situant sur une TMI de 30%, si elle décide de verser 10 000€ sur son PER car elle n’a pas utilisé les plafonds des années antérieures, alors elle pourra bénéficier d’une réduction d’impôt de 3 000€ (10 000 x 30% = 3 000€). À préciser que si vous déduisez les versements volontaires, vous payerez, tout de même, la fiscalité à la sortie. Ce qui signifie que, en fonction de votre TMI lorsque vous sortirez du PER, vous payerez de l’impôt dessus.

Pour cette raison, il est préférable d’utiliser le PER qu’à partir d’une TMI de 30%. S’assurer un minimum de ses projections, combien je gagne actuellement et combien je gagnerais à la sortie du PER, le but étant d’utiliser les versements volontaires lorsque vous payez plus d’impôts qu’à la sortie. Une sortie fractionnée pourra être envisagée afin de maîtriser le coût fiscal à la sortie, selon où vous vous situerez sur votre TMI. De plus, en termes de projection, si vous êtes célibataire, que vous envisagez de vous mettre en couple et d’acquérir votre résidence principale, cela peut être avantageux fiscalement comme nous avons pu le voir en première partie (L’avantage des parts fiscales pour les couples).

Maîtriser ses revenus de capitaux mobiliers

Lorsque vous investissez sur les marchés financiers, attention à ne pas gonfler vos revenus imposables avec les gains et revenus que vous générez sur les marchés financiers. En effet, ses revenus viennent s’additionner à vos revenus globaux (salaires, revenus fonciers, etc..) ou seront imposables au PFU (communément appelée « flat tax ») à 30%. Ce qui viendra alourdir votre imposition.

C’est pourquoi il peut être intéressant de s’intéresser au PEA ou à l’Assurance vie. Le PEA et l’Assurance vie sont appelés des « enveloppes capitalisantes ». Elles présentent l’avantage de limiter les frottements fiscaux. Ce qui signifie que si vous fermez une position sur ces placements et que l’argent reste sur le compte courant associé à ces types de placements, vous ne serez pas imposables. Contrairement au compte titres où vous serez systématiquement imposable ! Si votre stratégie d’investissement vous le permet, privilégiez le PEA et l’Assurance vie dans un premier temps, cela pourrait vous faire gagner énormément sur la fiscalité grâce aux économies d’impôt générées.

Les dons aux associations

Vous pouvez effectuer des dons à différents types d’associations, ouvrant droit à des réductions d’impôt. Suivant le type d’organisme à qui vous faites le don, vous aurez un certain pourcentage de réduction. Pour des dons à des œuvres ou organismes d’intérêt général (philanthropie, éducation, science, défense de l’environnement, certaines associations culturelles, etc.), vous aurez le droit à une réduction d’impôt de 66% du montant donné. Dans la limite de 20% de vos revenus imposables.

Par exemple, une personne donne 28€ par mois à une association. Ce qui équivaut à 336€ sur l’année. Elle bénéficiera donc d’une réduction d’impôt de 222€ (336 x 0,66 = 222€).

Pour des dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté (la Croix-Rouge, le Secours catholique, etc.), vous aurez le droit à une réduction d’impôt de 75% du montant donné. Dans la limite de 1 000 euros de dons.

Les services à la personne

Enfin, en guise de dernière solution que les célibataires peuvent utiliser pour réduire leur imposition, vous pouvez employer une personne pour vous aider. Cela peut être des aides pour le ménage, le jardinage, le bricolage, le gardiennage, etc… La nouveauté de 2023 est de bien préciser la nature de cette aide dans la déclaration fiscale.

Ce service permet de bénéficier d’un crédit d’impôt de 50% du montant dépensé. Dans la limite de dépense de 12 000€. Soit un crédit d’impôt de 6 000€ maximum sur une année.

Conclusion

Nous venons de voir différentes possibilités permettant aux célibataires de réduire leurs impôts.

• Le PER, permettant de répondre à divers objectifs. Préparation à la retraite, optimisation fiscale, acquisition de la résidence principale, préparation de l’avenir des enfants, etc.
• Les enveloppes capitalisantes, permettant de maîtriser ses revenus de capitaux mobiliers. On parle ici du PEA et de l’Assurance vie.
• Les dons à des associations.
• Et enfin, les services à la personne.

Il est également important de conserver vos justificatifs utilisés afin de déclarer vos montants durant 4 ans. En effet, le délai de prescription est de trois ans. Il s’agit de la période pendant laquelle l’administration fiscale peut demander des précisions sur votre déclaration si celle-ci paraît incohérente.