Réduire ses impôts en investissant dans les PME

Dans cet article, nous explorerons comment investir dans les PME peut vous offrir des avantages fiscaux intéressants. Tout en donnant du sens à vos investissements en soutenant des projets qui vous tiennent à cœur. Nous prendrons les exemples concrets des investissements à travers les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI) et les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP). Et nous verrons aussi ce que sont les plateformes de crowdfunding et comment ces dernières peuvent, elles aussi, nous permettre de réduire nos impôts.

La réduction d’impôt

En effet, investir dans les PME offre des avantages fiscaux intéressants pour les particuliers, tels que la réduction d’impôt sur le revenu. Nous parlerons ici d’investissement en private equity (en français : « Capital Investissement »). Qui, comme son nom l’indique, concerne les marchés privés et non le marché du coté que l’on connaît à travers la Bourse.

En investissant dans du private equity, à travers des FCPI ou des FIP, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu. Cette réduction peut aller jusqu’à 18% du montant investi. 25% exceptionnellement pour cette année 2023 car cette bonification de taux a été reconduit. À voir si elle est, une nouvelle fois, reconduit pour l’année 2024). Dans la limite d’un investissement de 12 00€ pour une personne seule et de 24 000€ pour un couple. Ainsi, si vous investissez le montant maximum admissible, vous pourriez réduire votre impôt sur le revenu jusqu’à 2 160€ pour une personne seule et 4 320€ pour un couple.

Prenons un exemple. Admettons que Jean souhaite réduire ses impôts de 2000€. Il cherche notamment à diversifier ses investissements. Il a une somme suffisante pour investir tous les ans sur de l’investissement en private equity de type FCPI. En 2023, pour avoir une réduction d’impôt de 2000€, il faudra qu’il investisse 8000€ dans des FCPI car le taux de réduction d’impôt est de 25% en 2023 (8000 x 25% = 2000€). Pour cela, il se rend chez son Conseiller en Investissement Financier qui le conseillera dans l’adéquation de son projet et dans le choix du FCPI sur lequel investir.

L’exonération d’impôt sur les plus-values

En plus de la réduction d’impôt, vous aurez un second avantage fiscal. En effet, lorsque vous investissez dans des PME à travers des FCPI ou des FIP, vous pouvez bénéficier d’une exonération d’impôts sur les plus-values réalisées lors de la cession des parts. Sous certaines conditions :

• Durée de détention : Pour pouvoir bénéficier de l’exonération d’impôts sur les plus-values, il est généralement requis de conserver les parts du FCPI ou du FIP pendant une durée minimale. Cette période varie selon les dispositifs et peut être de 5 ans, par exemple. Il est important de vérifier les conditions spécifiques de chaque fonds.
• Respect des critères d’éligibilité : Les FCPI et FIP sont soumis à des critères d’éligibilité. Tels que l’investissement dans des PME éligibles, le respect de certaines limites d’effectif, etc. Pour bénéficier de l’exonération d’impôts sur les plus-values, il est essentiel que le fonds dans lequel vous investissez respecte ces critères.
• Modalités d’exonération : Une fois que vous avez respecté la durée minimale de détention et les critères d’éligibilité, les plus-values réalisées lors de la cession des parts du FCPI ou du FIP sont exonérées d’impôts sur le revenu. Cela signifie que vous n’êtes pas imposé sur les gains réalisés lors de la vente de vos parts. Cet avantage fiscal est comparable à celui du PEA où vous n’aurez à payer que les prélèvements sociaux de 17,2% sur les gains réalisés.

Exemples d’investissements dans les PME

Enfin, il faut savoir qu’il existe différentes possibilités d’investir dans les PME pour bénéficier des avantages fiscaux mentionnés. Prenons quelques exemples concrets.

L’investissement direct

Vous pouvez investir directement dans une PME éligible. Par exemple, si vous investissez 10 000€ dans une PME, vous pourriez bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu de 1 800€ (18% du montant investi).

Ceci peut se faire facilement à travers des plateformes de crowdfunding. Notamment via la plateforme Tudigo. Grâce à ces différents sites internet dits « de financement participatif », vous pouvez prendre part à la réalisation de projets de toute nature (artistique, industriel, commercial, artisanal, libéral, agricole ou encore immobilier). Vous contribuez alors à la croissance et au développement de projets.

Votre rôle consiste à apporter une somme d’argent à la ou les personne(s) à l’initiative du projet. Il faudra s’assurer que ces projets soient éligibles à la réduction IR-PME (impôt sur le revenu sur les PME). Les tickets d’entrée (comme pour les FCPI / FIP généralement) sont de 1 000€. Nous recommandons, bien évidemment, de diversifier ses investissements si c’est possible pour avoir une meilleure gestion du risque.

Les fonds d’investissement

Vous pouvez également investir dans des fonds d’investissement spécialisés dans les PME. En investissant, par exemple, 20 000€ dans un fond, vous pourriez réduire votre impôt sur le revenu de 3 600€ (18% du montant investi). Vous pouvez investir via des sociétés de gestion spécialisées dans ces types d’investissements. Faites appel à un Conseiller en Investissement Financier pour ces types d’investissements plus spécifiques.

Il convient de noter que les montants mentionnés ci-dessus sont des exemples et sont soumis aux plafonds de niche fiscale en vigueur. Soit 12 00€ pour une personne seule et 24 000€ pour un couple. Veillez à respecter ces plafonds pour bénéficier pleinement des avantages fiscaux.

Conclusion

L’investissement en private equity est un type d’investissement réservé aux personnes ayant déjà investi, car il comprend un risque élevé de perte en capital. En effet, vous investissez dans des PME. Les petites et moyennes entreprises ont, certes, un potentiel de croissance plus élevé mais également un risque de perte en capital plus élevé aussi. Cette notion de risque / rendement est importante à prendre en compte ici. C’est donc un investissement de diversification réservé aux investisseurs plus avancés souhaitant optimiser leur fiscalité car ayant de forts revenus, et souhaitant également donner du sens à leur investissement.